Servizio Cassa, Finanza e Fiscalità

Elaborazione delle previsioni finanziarie di cassa finalizzata alla loro iscrizione nella prima annualità dello schema di bilancio di previsione finanziario triennale, in coordinamento e collaborazione con il Servizio Programmazione e rendicontazione;Programmazione operativa dei flussi di cassa su base mensile; monitoraggio dei flussi di cassa e delle giacenze di tesoreria; effetti in termini di cassa delle misure di potenziamento delle entrate e di rilancio degli investimenti, oggetto del Patto per Napoli; condivisione della programmazione e del monitoraggio con il Responsabile Area Ragioneria – Ragioniere Generale e con tutti gli altri Servizi dell’Area Ragioneria;Disposizione di accertamenti ed incassi del Fondo di solidarietà comunale e degli altri trasferimenti erariali erogati dalla Direzione Centrale per la Finanza Locale del Ministero dell’Interno;Monitoraggio e pubblicazione dei tempi di pagamento;Predisposizione delle proposte di deliberazione di variazione del bilancio di previsione di cassa;Verifiche ordinarie e straordinarie di cassa;Emissione dei mandati di pagamento e degli ordinativi di incasso;Gestione del rapporto con il Tesoriere, controllo sulle riscossioni e sui pagamenti, gestione contabile sui pignoramenti, verifica del conto del Tesoriere;Tenuta della contabilità relativa alla cassa vincolata;Monitoraggio delle somme impignorabili ex articolo 159 del D.Lgs. 267/2000, delle somme vincolate e relativi utilizzi ex articolo 195 del D. Lgs. 267/2000, e dell’anticipazione di tesoreria;
predisposizione delle proposte di deliberazione per ricorso all'anticipazione di tesoreria, per utilizzo delle somme vincolate e per quantificazione delle somme impignorabili;Coordinamento di tutte le strutture dell’Ente per l’esecuzione delle procedure di regolarizzazione dei sospesi di cassa (in entrata e in uscita) e delle operazioni di chiusura di cassa per la predisposizione del Conto del Tesoriere ai fini del rendiconto della gestione;Monitoraggio dei pignoramenti a carico dell’Ente e coordinamento dei procedimenti amministrativo contabili relativi ai collegati debiti fuori bilancio; monitoraggio delle operazioni di vincolo/svincolo delle giacenze sul conto di Tesoreria a seguito di pignoramenti in danno;Attività istruttoria finalizzata all’emissione del rating dell’Ente e predisposizione degli elaborati
finanziari da presentare alle Agenzie di rating; predisposizione degli atti amministrativi per l’affidamento del servizio di rating;Gestione del piano di ammortamento dell’indebitamento finanziario in essere, costituito da prestiti obbligazionari, mutui, anticipazioni di liquidità, fondo rotazione enti in riequilibrio finanziario pluriennale, strumenti finanziari derivati: elaborazione delle previsioni per l’iscrizione nel bilancio di previsione finanziario annuale e triennale, verifica dei tassi applicati dagli istituti finanziatori e degli importi delle rate da pagare, assunzione impegni e liquidazioni di spesa, rilascio delegazioni di pagamento;Gestione attiva dell’indebitamento finanziario in essere, come definito al precedente punto 14): studio dell'evoluzione normativa sul credito per cogliere ogni opportunità di riduzione del peso finanziario del debito in essere; segnalazione al Responsabile dell’Area Ragioneria – Ragioniere Generale e al Servizio Programmazione e rendicontazione degli eventuali riflessi sul bilancio comunale delle fluttuazioni dei tassi di interesse; individuazione di possibili operazioni di rateizzazione, rinegoziazione, rifinanziamento, estinzione anticipata dell’indebitamento in essere, verifica della loro convenienza e fattibilità, svolgimento del relativo procedimento, con predisposizione dei relativi atti amministrativi, adeguamento delle scritture contabili;Supporto alle strutture dell’Ente nella individuazione di quote dell’indebitamento finanziario in essere non completamente utilizzate per le finalità di investimento già programmate, e nello
svolgimento del relativo procedimento di devoluzione;Supporto alle strutture dell’Ente per il ricorso a nuovo indebitamento, eventualmente previsto nei documenti di programmazione: verifica del rispetto delle condizioni stabilite dagli articoli 202, 203 e 204 del D.Lgs. 267/2000; verifica della compatibilità di nuovo indebitamento con gli strumenti di riequilibrio finanziario in essere (Patto per Napoli, di cui all’articolo 1, comma 567 e seguenti, della legge 234/2021; Piano di riequilibrio finanziario pluriennale ex articolo 243-bis e seguenti del D.Lgs. 267/2000); supporto ai Servizi nello svolgimento del procedimento di indebitamento, compresa la ricerca delle soluzioni più vantaggiose in termini economico finanziari, con applicazione delle procedure previste dalla normativa vigente, e nella
predisposizione dei relativi atti amministrativi;Tenuta dei registri riepilogativi Iva e controllo formale dei registri settoriali dei Servizi comunali, liquidazioni periodiche, Lipe, dichiarazioni Intra-Intra12 e dichiarazione annuale Iva; elaborazione e trasmissione ai percipienti e all'Agenzia delle Entrate delle certificazioni del sostituto d'imposta relative ai compensi corrisposti a terzi (lavoro autonomo, collaborazioni coordinate e continuative, assimilati a lavoro dipendente) ed ai redditi di capitale; dichiarazione annuale Irap, elaborata anche sulla base dei dati forniti dalla struttura competente all'erogazione degli emolumenti in favore del personale; compilazione, per la parte relativa ai versamenti di competenza, della dichiarazione annuale dei sostituti d’imposta, versamento mensile a mezzo F24EP dell'iva da split payment istituzionale relativa ai mandati emessi nel mese precedente e
delle ritenute irpef applicate ai compensi corrisposti a terzi e ai redditi di capitale, versamento
dell'iva a debito derivante dalle gestioni commerciali, procedimenti amministrativi e contabili relativi ai versamenti di competenza; supporto ai servizi comunali in materia fiscale;Pagamento a mezzo F24 delle imposte di registro per liti pendenti e/o definite e rimborso alla controparte, coobbligata solidalmente, dei versamenti delle imposte di registro relativi a controversie in cui l'Ente risulta soccombente.